Saturs

• Soļi
• 1. metode no 3: Parādu pakalpojumu maksājumu aprēķināšana
• 2. metode no 3: informācijas apkopošana, lai aprēķinātu parāda apkalpošanas izmaksas
• 3. metode no 3: Parādu apkalpošanas koeficienta aprēķināšana

Parādu apkalpošana ir periodiska (parasti ikgadēja) procentu samaksa, kas uzkrāta par šo periodu, un daļa no parāda pamatsummas. Uzņēmumiem, pieprasot aizdevumu, ir jāatklāj parādu apkalpošanas dati. Pamatojoties uz parāda apkalpošanas maksājumu summu un neto ienākumu summu, investori aprēķina parāda apkalpošanas koeficientu, kas ir procentuālā daļa no tīrajiem ienākumiem, kas paredzēti aizdevuma atmaksai.

Soļi

1. metode no 3: Parādu pakalpojumu maksājumu aprēķināšana

1. 1 Uzziniet, kādas ir parāda apkalpošanas izmaksas. Parāda apkalpošanas izmaksas ir noteikta naudas summa, kas nepieciešama, lai samaksātu procentus, kas uzkrāti noteiktā laika posmā, un daļu no parāda pamatsummas. Parasti parāda apkalpošanas maksājumus veic reizi gadā. Piesakoties aizdevumam, juridiskām un fiziskām personām ieteicams sagatavot datus par kopējiem izdevumiem parādu segšanai.
   • Privātpersona var veikt hipotēkas vai studentu kredīta maksājumus.
   • Uzņēmumi (juridiskas personas) maksā aizdevuma pamatsummu un procentus.
   • Privātpersona vai juridiska persona, kas nespēj veikt parāda apkalpošanas maksājumus, ir maksātnespējīga (tas ir, tā nespēj apkalpot parādu).
2. 2 Aprēķiniet ikmēneša parāda maksājumus. Parasti aizdevējs (persona vai organizācija, kas izsniedza aizdevumu) ir atbildīgs par ikmēneša maksājumu summas aprēķināšanu, lai atmaksātu aizdevumu, bet jūs to varat izdarīt pats. Vispirms aprēķiniet ikmēneša procentu likmi; lai to izdarītu, sadaliet gada procentu likmi ar 12.Pēc tam, izmantojot šādu formulu, aprēķiniet ikmēneša maksājumu summu:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • Iepriekšminētajā formulā A ir ikmēneša maksājumu summa, P ir aizdevuma pamatsumma, r ir procentu likme noteiktam periodam, n ir kopējais maksājumu skaits.
   • Apskatīsim piemēru. Jūs iegādājāties automašīnu par 2 100 000 rubļu, ar sākotnējo maksājumu 100 000 rubļu. Tādējādi jums ir jāņem aizdevums 2 000 000 rubļu apmērā. Jūs ņemat aizdevumu 7,5% gadā uz 60 mēnešiem.
   • Mēs aprēķinām ikmēneša procentu likmi: 7,5 / 12 = 0,625% (mēnesī).
   • Aizstājiet šīs vērtības iepriekšminētajā formulā: ${ displaystyle A = 2 000 000 * {[0,625 (1 + 0,625) ^ {6} 0] / [1 + 0,625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • Mūsu piemērā ikmēneša aizdevuma maksājumi būs 40 076 rubļi.
3. 3 Aprēķiniet kopējos ikmēneša parāda maksājumus. Šajā gadījumā sāciet, aprēķinot ikmēneša maksājumus par katru aizdevumu. Pēc tam pievienojiet skaitļus kopā, lai aprēķinātu kopējos ikmēneša maksājumus. Kad esat noteikuši kopējos parāda apkalpošanas maksājumus, varat aprēķināt parāda apkalpošanas koeficientu.
   • Pieņemsim, ka papildus automašīnas aizdevumam jums ir hipotēkas un izglītības aizdevumi, kuru ikmēneša maksājumi ir attiecīgi 82 345 un 14 789 rubļi.
   • Mūsu piemērā kopējie ikmēneša maksājumi par visiem aizdevumiem būs: 40076 + 82345 + 14789 = 137 210 rubļi.

2. metode no 3: informācijas apkopošana, lai aprēķinātu parāda apkalpošanas izmaksas

1. 1 Nosakiet parāda apkalpošanas izmaksas. Parāda apkalpošanas izmaksas ir kopējā summa, kas gada laikā iztērēta procentu maksājumiem, un daļa no parāda pamatsummas. Uzņēmumu (juridisku personu) gadījumā parāda apkalpošanas izmaksas ietver procentus, parādus, kas jāsamaksā gada laikā, un maksājumus par ilgtermiņa saistību pamatsummas atmaksu.
   • Īstermiņa parāds ir jebkurš parāds, kas jāatmaksā viena gada laikā.
   • Ilgtermiņa parāda pašreizējā daļa ir ilgtermiņa parāda daļa, kas jāatmaksā kārtējā gadā.
   • Uzņēmumu finanšu pārskatos dati par parāda apkalpošanas izmaksām netiek sniegti - tie ir norādīti finanšu pārskata piezīmē.
2. 2 Apsveriet visus parādus, kas jāmaksā šogad. Tas ietver procentus un pamatsummu, kas jāsamaksā gada laikā. Uzņēmumiem (juridiskām personām) jāuzskaita maksājumi izpirkšanas fondā, kas tiek izveidots kā galvojums aizņēmuma aizdevuma atmaksai. Turklāt tiek ņemti vērā nomas maksājumi, kas jāmaksā kārtējā gadā.
3. 3 Nosakot parāda apkalpošanas izmaksas, ņemiet vērā to ilgtermiņa parāda daļu, kuras termiņš ir beidzies. Ilgtermiņa parāda daļa ar beigu termiņu ir ilgtermiņa parāda daļa, kas jāsamaksā nākamo 12 mēnešu laikā. Izmantojiet maksājumus, ko veicāt par daļu no ilgtermiņa parāda, kas ir jāmaksā iepriekšējos 12 mēnešos, lai noteiktu savas iespējas apkalpot parādu kārtējam gadam. Izmantojiet nākamo 12 mēnešu laikā veiktos maksājumus tai ilgtermiņa parāda daļai, kurai ir jābeidzas, lai noteiktu iespēju apkalpot jaunus parādus.
4. 4 Aprēķinot parāda apkalpošanas izmaksas, apsveriet iespēju risināt kredītlīnijas un atjaunojamos parādus. Uzņēmums (juridiska persona) var plānot atmaksāt kredītlīniju gada laikā vai konvertēt to uz citu aizdevumu.
   • Kredītlīniju var pārvērst amortizācijas aizdevumā.
   • Amortizācijas aizdevums ir aizdevums, kura periodiskie maksājumi ietver gan uzkrātos procentus, gan daļu no parāda pamatsummas.
5. 5 Pielāgojiet uzkrāto procentu un pamatsummas maksājumus, lai iekļautu ienākuma nodokli. Maksājumiem par uzkrātajiem procentiem netiek piemērots pieejas nodoklis, ko nevar teikt par maksājumiem, lai atmaksātu parāda pamatsummu (lai pārbaudītu šī paziņojuma pareizību, pārbaudiet savas valsts tiesību aktus). Pielāgojiet pamatsummas daļu, uz kuru attiecas ienākuma nodoklis. Ja to nedarīsit, jūs par zemu novērtēsit parāda apkalpošanas izmaksas un pārvērtēsit savas parāda apkalpošanas iespējas.
   • Pielāgojiet, izmantojot šādu formulu: uzkrātie procenti + (pamatsummas daļa / [1 - nodokļa likme]).
   • Piemēram, uzņēmumu ienākuma nodokļa likme ir 34%. Uzņēmums ņem piecu gadu aizdevumu 5 000 000 rubļu apmērā par 6% gadā. Šogad uzņēmums samaksās daļu no parāda pamatsummas 884 000 rubļu apmērā, un uzkrātie procenti būs 276 000.
   • Aprēķiniet parāda apkalpošanas izmaksas, izmantojot iepriekš minēto formulu: 276 000 + (884 000 / [1 - 0,34]) = 276 000 + 1 339 400 = 1 615 400 rubļu.
6. 6 Nosakiet savu rezultātu. Neto pamatdarbības ienākumi ir peļņa, no kuras atskaitīti darbības izdevumi, bet pirms nodokļu nomaksas un uzkrātie procenti. Neto darbības ienākumi ir ekvivalenti peļņai pirms procentiem un nodokļiem (EBIT). Neto peļņa no pamatdarbības tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
   • Pamatdarbības izdevumi ir izdevumi, kas saistīti ar uzņēmuma pamatdarbību, piemēram, algas un pētniecības un attīstības izmaksas.

3. metode no 3: Parādu apkalpošanas koeficienta aprēķināšana

1. 1 Uzziniet, kāda ir parāda apkalpošanas attiecība. Ir svarīgi zināt kopējos ikmēneša parāda apmaksas maksājumus, bet, lai novērtētu savu kredītspēju, ieteicams noteikt neto ienākumu attiecību pret parāda apkalpošanas izmaksām. Šo attiecību sauc par parāda apkalpošanas koeficientu. Parādu apkalpošanas koeficients ir vienāds ar noteiktu procentuālo daļu no neto peļņas, ko izmanto parāda saistību dzēšanai. Parādu apkalpošanas koeficientu aprēķina, izmantojot šādu formulu: parāda apkalpošanas koeficients = neto ienākumi / parāda apkalpošanas izmaksas. Aizdevēji izmanto šo koeficientu, lai noteiktu aizņēmēja spēju izpildīt pašreizējās un turpmākās parāda saistības. Aizdevēji vēlas pārliecināties, ka aizņēmēja pamatdarbības ienākumi ir pietiekami, lai segtu ne tikai esošos, bet arī turpmākos parādus. Jo augstāka koeficienta vērtība, jo vairāk uzņēmums ir pārliecināts par kredītu atmaksu.
2. 2 Aprēķiniet parāda apkalpošanas koeficientu (DSCR). Lai to izdarītu, izmantojiet šādu formulu: Parādu apkalpošanas koeficients = neto ienākumi / parāda pakalpojumu izmaksas. Piemēram, noteiktam uzņēmumam ir tīrā peļņa 50 000 000 rubļu, un parāda apkalpošanas izmaksas šim uzņēmumam ir 44 000 000. Šajā gadījumā parāda apkalpošanas izmaksas ir maksājumi par hipotēku par nekustamo īpašumu, kas pieder uzņēmumam.
   • Mūsu piemērā parāda apkalpošanas koeficients ir 50 000 000 /44 000 000 = 1,14.
   • Tas ir, uzņēmuma peļņa ir par 14% lielāka nekā summa, kas nepieciešama uzņēmuma parāda saistību segšanai.
3. 3 Analizējiet parāda apkalpošanas koeficienta vērtību. Šīs koeficienta minimālā vērtība, kas nepieciešama jaunu aizdevumu saņemšanai, ir atkarīga no ekonomikas stāvokļa. Ekonomiskās izaugsmes periodos kreditori var aizmirst par zemiem parāda apkalpošanas rādītājiem. No otras puses, šāda aizdevēju uzvedība ir ļoti riskanta, jo iespējama liela aizņēmēju saistību neizpilde, kuru aizdevumi tika izsniegti, pārkāpjot noteikumus.
   • Ja parāda apkalpošanas koeficients ir lielāks par 1, tad juridiskai personai vai fiziskai personai ir pietiekami daudz līdzekļu parāda dzēšanai.
   • Ja parāda apkalpošanas koeficients ir mazāks par 1, tad nepietiek līdzekļu parāda apkalpošanai.Piemēram, ja parāda apkalpošanas koeficients ir 0,87, tad juridiskai personai vai fiziskai personai ir līdzekļi, lai dzēstu tikai 87% no parāda, kas ietver uzkrāto procentu un pamatsummas samaksu. Šajā gadījumā aizņēmējam būs vai nu jātērē uzkrājumi, vai jāņem jauns aizdevums, kas tiks izmantots pašreizējā parāda dzēšanai.
   • Daži aizdevēji pieprasa, lai aizņēmēja parāda apkalpošanas koeficients aizdevuma termiņa laikā nenokristu zem noteiktas noteiktas vērtības.
   • Lai izsniegtu jaunu aizdevumu, daudziem aizdevējiem ir nepieciešama parāda apkalpošanas attiecība 2 (vai vairāk).