Saturs

• Soļi
• Brīdinājumi

Dāvanu nodoklis ir federāls nodoklis, kas tiek maksāts par īpašumu un dots trešajām personām par zemāku tirgus vērtību. Persona var nodot savu īpašumu citam par zemāku cenu nekā patiesā tirgus vērtība medicīniskiem nolūkiem, labdarības nolūkos, lai vienkārši vienkāršotu pārskaitīšanas procedūru, vai pasniegt draugam vai ģimenes loceklim dāvanu, piemēram, lielu naudas summu, akcijas, obligācijas vai daļa no nekustamā īpašuma.

Ir svarīgi atzīmēt, ka šie padomi ir katrai valstij (mēs nenorādām, kurš). Likumi citās valstīs var atšķirties.

Soļi

1. 1 Jums jāzina, kuras dāvanas ir bez nodokļiem. Federālā valdība neapliek ar nodokli visas dāvanas. Šeit ir dāvanas, kurām nav jāmaksā nodokļi:
   • Dāvanas, kas dotas jūsu sievai vai vīram, kurš ir ASV pilsonis.Jūs varat nodot savai sievai vai vīram neierobežotu nekustamā īpašuma daudzumu, kamēr viņš / viņa ir ASV pilsonis.
   • Dāvanas, ko izmanto apmācībai. Nauda vai īpašums, ko izmanto koledžas vai universitātes mācību apmaksai, ir atbrīvots no federālā dāvanu nodokļa, ja jūs maksājat tieši izglītības iestādei. Tā vietā, lai tikai dāvinātu, pieņemsim, ka RUR 500 000 (apmēram 15,00 USD) 0 kā dāvana, samaksājiet par koledžas gadu. Lai noteiktu, vai konkrēta koledža vai universitāte ir piemērota iestāde federālajiem dāvanu nodokļiem, konsultējieties ar kvalificētu grāmatvedi vai nodokļu advokātu.
   • Dāvanas, kas paredzētas ārstēšanai. Nauda vai īpašums, kas paredzēts medicīnas pakalpojumu apmaksai, ir jāmaksā tieši medicīnas iestādē, un uz to neattiecas federālais dāvanu nodoklis.
   • Dāvanas, kas ziedotas politiskajām organizācijām, lai tās izmantotu pēc saviem ieskatiem. Lai noteiktu, vai dāvana, ko esat devis politiskai organizācijai, nav apliekama ar nodokli, konsultējieties ar kvalificētu grāmatvedi vai nodokļu juristu.
   • Labdarībai ziedotas dāvanas. Konsultējieties ar kvalificētu grāmatvedi vai nodokļu juristu, lai noteiktu, vai dāvana, ko esat veicis labdarībai, ir atskaitāma no nodokļiem.
2. 2 Ierobežojiet dāvanas līdz 450 000 rubļu (13 000 ASV dolāru) gada limitam 2011. gadā. Jūs varat ignorēt ikgadējo atskaitījumu, ja katru gadu pasniedzat dāvanu. Tad jūs nemaksājat nodokli.
3. 3 Padariet dāvanu kopā ar sievu / vīru. Ņemot vērā, ka jums abiem ir ierobežojums ikgadējam nodokļu maksājumam, kopā varat dubultot dāvanas summu. Piemēram, 2011. gadā jūs un jūsu sieva / vīrs varat dot savam dēlam 450 000 rubļu (13 000 USD). Jūs varat ziedot savam dēlam 450 000 rubļu (13 000 USD), un jūsu sieva / vīrs var arī ziedot 450 000 rubļu (13 000 USD). Kopā tas būs 900 000 rubļu (26 000 USD).
4. 4 Uzdāviniet dāvanas savam vīram un sievai. Tāpat kā laulātie var divkāršot dāvanas lielumu, ja to pasniedz kopā, arī jūs varat dubultot dāvanas lielumu, ja to pasniedzat precētam pārim. Piemēram, 2011. gadā bija iespējams dot 450 000 rubļu (13 000 USD) dēlam un 450 000 (13 000 USD) sievai. Kopā tas būs 900 000 rubļu (26 000 USD), nemaksājot nodokli par dāvanu.
5. 5 Izmantojiet savu ierobežoto mūža nodokļa atbrīvojumu. Persona var dot 17 000 rubļu (500 000 ASV dolāru) noteiktas dāvanas, neskaitot gada summu, un nemaksāt nodokļus par dāvanām. Ja esat pārsniedzis summu 17 000 rubļu (500 000 ASV dolāru), tad ir jāmaksā nodokļi. Ja jūs ziedojat 490 000 rubļu (14 000 USD) gadā 5 gadus, tad par 35 000 rubļu (1000 USD) jums jāmaksā nodoklis par dāvanu. Kopā: jūs saņemat 175 000 rubļu (5000 USD). Jūs varat izmantot savu nodokļu atbrīvojumu un no dāvanu nodokļa atskaitīt 35 000 RUB (1000 USD). Piecu gadu laikā jūs izmantojat 175 000 RUB (5000 USD) no 17 500 000 RUB (500 000 USD).
6. 6 Tresti ir vēl viens veids, kas atbrīvo jūs no nodokļu maksāšanas. Daži no šim nolūkam pazīstamākajiem fondiem ir:
   • GRAT Trust ir finanšu institūcija, kas plaši izplatīta Amerikas Savienotajās Valstīs, lai sniegtu lielas dāvanas jūsu ģimenes locekļiem un nemaksātu nodokļus. Šādas uzticības pamatā ir fakts, ka paiet noteikts gadu skaits, pirms bērns vai mazbērns var izmantot līdzekļus. Tādējādi cilvēks uzņemas nogaidošu attieksmi, lai atņemtu “gaidāmo īpašumu”. Vairāku gadu laikā persona katru gadu saņem maksājumus no trasta. Tas viss ir atkarīgs no tā, kad tika izveidots trasta konts: summa, kas tiks saņemta, būs daudz lielāka, jo nodoklis nav jāmaksā par visu summu. Tādējādi visu summu var pārskaitīt saņēmējam, nemaksājot nodokli par dāvanu. Piemēram, ja trasta kontā esat noguldījis 35 000 000 RUB (1 000 000 USD), tad divas reizes gadā jūs varat saņemt 17 500 000 RUB (500 000 USD) un saņemt 5%, 1 750 000 RUB (50 000 USD). Ja trests nopelna 8%, saņēmējs saņems 1 000 000 rubļu (30 000 USD). Šī būs dāvana bez nodokļiem.
   • Personīgās dzīvesvietas trests. Tas ir trests, kurā ir reģistrēta pastāvīgā personīgā dzīvesvieta.Uzticības noteikums paredz, ka saņēmējam jāgaida noteikts gadu skaits, pirms viņš varēs pārņemt māju. Šeit darbojas tā pati shēma kā iepriekšējā trestā. Uzticības konta izveides laikā dāvanas vērtība netiek aprēķināta. Mājoklis tiks novērtēts, pirms saņēmējs to saņems, un dāvanas nodoklis netiek atskaitīts, lai noteiktu novērtējumu. Piemēram, māja trasta konta izveidei tiek novērtēta 1 750 000 rubļu (50 000 ASV dolāru) apmērā. Jūs personīgi uzticaties 5 gadus. Ja pēc 5 gadiem mājas cena pieaug līdz 2 450 000 rubļu (70 000 ASV dolāru), tad saņēmējs saņem dāvanu 700 000 rubļu (20 000 ASV dolāru) apmērā, nemaksājot dāvinājuma nodokli.
   • Dinastijas uzticība. Tāpat līdzīgs GRAT trestam: tas samazina vai pilnībā novērš nodokli par dāvanu tādā pašā veidā. Izveidojot trasta kontu, dāvanu vērtības aprēķini netiek aprēķināti. Dinastijas uzticība ir veidota vairākām paaudzēm, ņemot vērā vairāku veiksmīgu paaudžu intereses un ienākumus, nemaksājot nodokli par dāvanu. Piemēram, jūs varat izveidot 1 75 000 000 RUB (5 000 000 USD) trasta kontu un katru gadu saņemt 1 750 000 RUB (50 000 USD) visu atlikušo mūžu un nodot šo uzticību saviem mazbērniem, kuri saņems pārējo.
7. 7 Īpašuma nodošana tiek veikta pēc īpašuma patiesās tirgus vērtības. Patiesā tirgus vērtība tiek definēta kā cena, par kādu īpašums mainīs pircēju un pārdevēju, nepiespiežot nevienu pirkt vai pārdot, bet balstoties tikai uz pietiekamām zināšanām par abiem būtiskajiem faktiem. Svarīgi fakti ietver to, cik labi vienums darbojas, cik vecs tas ir un vai tas ir bojāts. Kad īpašums tiek nodots patiesajā tirgus vērtībā, tas ir atbrīvots no dāvanu nodokļa, jo tas tiek uzskatīts par pārdošanas darbību, nevis par dāvanu. Piemēram, ja jūsu automašīna maksā 35 000 rubļu (10 000 USD) un jūs to atdodat savam bērnam apmaiņā pret 350 000 rubļu (10 000 USD), tad jūs faktiski pārdodat automašīnu, nevis to atdodat. Tomēr, ja jūs nododat automašīnu bērnam par 175 000 rubļu (5000 USD) skaidrā naudā, jūs piešķirat starpību starp automašīnas izmaksām 350 000 rubļu (10 000 USD) un 175 000 rubļu (5000 USD) apmērā skaidrā naudā, ko saņēmāt no bērna, tas ir, 175 000 rubļu (5000 USD), ko jūs piešķirat savam bērnam.
8. 8 Uzdāviniet mantojumu pēc savas nāves. 2011. gadā federālie īpašuma nodokļi neiekasē īpašumu, ja tā vērtība ir mazāka par 175 000 000 RUB (5 000 000 USD). Ja federālie īpašuma nodokļi netiek iekasēti, tad mantojums tiks dots lētāk nekā tad, ja tā būtu dāvana. Valsts mantojuma nodokļiem parasti ir augstāka nodokļu atbrīvojuma likme nekā federālajiem dāvanu nodokļiem. Piemēram, Indiānā mirušas personas bērns, mazdēls vai vecāks var mantot 3 500 000 RUB (100 000 USD), nemaksājot mantojuma nodokli.

Brīdinājumi

• Šeit sniegtie piemēri ir paredzēti tikai informatīviem nolūkiem, un skaitļi neatspoguļo reālās procentu likmes, mājokļu cenas vai tamlīdzīgi.
• Izmantojot tiesības uz dāvanu nodokļa atlaidi, jūs varat samazināt nodokli par savu īpašumu, un nodokļi par jūsu īpašumu tiks maksāti pēc jūsu nāves. Pirms lielu dāvanu pasniegšanas vienmēr lūdziet padomu kvalificētam grāmatvedim.
• Ja dāvanas vērtība palielinās, dāvanu saņēmējiem var būt jāmaksā nodokļi. Piemēram, ja šogad iegādājaties akcijas par 35 000 rubļu (1000 ASV dolāru) un atdodat tās savai meitai uz 10 gadiem, tad, ja tās pārdodat pēc noteiktā gadu skaita par 350 000 rubļu (10 000 ASV dolāru), viņa var būt spiesta maksāt nodokļus par visu palielināto kapitālu 315 000 rubļu (9 000 ASV dolāru) apmērā. Jums vajadzētu konsultēties ar nodokļu vai nekustamā īpašuma juristu, lai noskaidrotu, vai esat dāvanas, īpašuma vai citu līdzekļu saņēmējs, nevis skaidra nauda.